ISA 세금 혜택 총정리! ISA 알아보기(2)

지난 포스팅에서 우리는 ISA 계좌가 무엇인지, ISA 계좌의 가입조건부터 ISA로 운용할 수 있는 금융상품은 무엇이 있는 지 등등에 대해서 알아봤다. 오늘은 많은 사람들이 궁금해하는 ISA의 세제혜택에 대해 알아보기로 한다.

 

ISA계좌가 뭔지 아직 모른다면 아래 지난 포스팅 보기를 통해 확인하기 바란다.

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아직도 몰라? 개인종합자산관리계좌 ISA계좌 한 눈에 알아보기(1)

 

세제혜택 기본

Photo by Olga DeLawrence on Unsplash

세제혜택은 일단 2022년 10월 기준임을 밝히고 세법개정 등에 따라 변경될 수 있다.

우선 ISA의 가입자에 따른 분류를 보면 ISA는 일반형과 요건을 갖추고 추후 증빙을 통해 전환할 수 있는 서민형이 있다. 세제혜택은 서민형이 일반형에 비해 2배 비과세 혜택을 받게된다. 여기서는 먼저 일반형 ISA에 대해 설명하고 뒤에 서민형에 대해서 설명한다.

ISA는 계좌 내에 상품간, 기간간 손익을 정산하고 순수 소득에 대해서만 수익으로 간주한다. 예를 들어 펀드로 500만원 수익을 얻었더라도 주식에서 300만원 손실이라면 ISA의 소득은 200만원인 것이다. 일반형 ISA는 소득의 200만원까지는 비과세, 200만원 초과금액에 대해서는 9.9% 분리과세 하게 된다. 일반 금융상품에 대해서는 이자, 배당소득세 15.4%가 부과되는 것과 비교하면 혜택이 어마어마한 셈이다. 200만원까지는 비과세, 200만원 초과분에 대해서는 9.9% 과세!

서민형 ISA는 일반형 ISA에 비해 2배만큼 비과세 혜택이 있다. 즉 일반형 ISA가 200만원만큼 비과세인데 반해 서민형 ISA는 수익금이 400만원까지 비과세 400만원 초과분에 대해서는 9.9% 분리과세한다.

 

표로 정리하면 다음과 같다.

일반 금융상품	이자, 배당소득세 15.4%를 부과함
ISA	가입기간동안 발생한 수익과 손실을 통합 합산한 후 순수 수익에 대해서 계산함 - (일반형ISA) 200만원까지 비과세, 200만원 초과분은 9.9% 분리과세(지방소득세 포함) - (서민형ISA) 400만원까지 비과세, 400만원 초과분은 9.9% 분리과세(지방소득세 포함)

 

그렇다면 이쯤에서 일반형은 지난 시간에 알아본 것처럼 19세 이상이라면 누구나, 근로소득자라면 15세 이상이면 누구나 가입할 수 있다는 것으로 알고 있는데 그렇다면 서민형ISA는 가입 조건이 어떻게 되는 지 궁금할 수 있다. 이제 서민형 ISA의 가입조건을 알아보자.

서민형 ISA 가입 조건

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서민형ISA의 경우 일반형ISA에 비해 소득요건이 조금 제한된다. 일반형은 소득에 관계없이 19세 이상이라면 누구나 가입이 가능했던 것에 비해 서민형ISA는 서민에게 더 큰 세제혜택을 주기위해 근로소득 5,000만원 이하인 건강보험 직장가입자 또는 종합소득 3,800만원 이하인 건강보험 지역가입자의 경우 가입할 수 있다. 일반형 ISA 가입자가 서민형 ISA로 전환하기 위해서는 국세청에서 소득환인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)를 발급받아 금융기관에 제출하면 된다.

 

다음시간에는 함께 ISA 계좌에 가입해보자.

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